શું તમે હોમ લોન ચૂકવવા માટે EPF ફંડમાંથી રકમ ઉપાડી શકો છો? તેના પર લાગતા ટેક્સ (કર) વિશે જાણો

એમ્પ્લોયીઝ પ્રોવિડન્ટ ફંડ (EPF) ભવિષ્યની જરૂરિયાતો અને નિવૃત્તિ માટે બનાવવામાં આવ્યું છે. જો કે, કેટલીકવાર એવી પરિસ્થિતિ આવી શકે છે જ્યારે તમારે સમય પહેલાં આ ફંડમાંથી રકમ ઉપાડવાની જરૂર પડે. પ્રશ્ન એ છે કે: શું તમે હોમ લોન ચૂકવવા માટે આ રકમ ઉપાડી શકો છો? નોકરિયાત વ્યક્તિઓ માટે, નિવૃત્તિના આયોજનમાં એમ્પ્લોયીઝ પ્રોવિડન્ટ ફંડ (EPF) ખૂબ મહત્વનું છે. તેમ છતાં, ક્યારેક એવી જરૂરિયાત ઊભી થઈ શકે છે કે તમારે આ બચતનો ઉપયોગ કરવો પડે—ઉદાહરણ તરીકે, ઘર ખરીદવા માટે અથવા હાલની હોમ લોનનો બોજ ઘટાડવા માટે. આથી પ્રશ્ન થાય છે: શું હોમ લોન ચૂકવવા માટે EPF ફંડમાંથી રકમ ઉપાડવી શક્ય છે?

આવી રકમ ઉપાડવા માટે ઓછામાં કેટલો સમય નોકરી કરવી જરૂરી છે, અને શું ઉપાડેલી રકમ પર ટેક્સ લાગે છે? વધુમાં, નોકરી છોડ્યા પછી કે નિવૃત્ત થયા પછી, EPF ખાતામાં રહેલી રકમ પર કેટલા સમય સુધી વ્યાજ મળતું રહે છે?

હોમ લોન ચૂકવવા માટે EPF ફંડમાંથી રકમ ઉપાડવી
ચોક્કસ શરતોનું પાલન કરવામાં આવે તો, તમે હોમ લોન ચૂકવવા માટે તમારા EPF ખાતામાંથી રકમ ઉપાડી શકો છો. હાલની હોમ લોન ચૂકવવા માટે, કર્મચારી ઓછામાં ઓછા ૧૦ વર્ષથી EPF સભ્ય હોવા જોઈએ. જો કે, ઘર ખરીદવા સંબંધિત ખાસ જોગવાઈઓ હેઠળ, હાઉસિંગ સોસાયટીના સભ્યો અથવા પ્રથમ વખત ઘર ખરીદનારાઓને, માત્ર ૩ વર્ષની નોકરી પૂર્ણ કર્યા પછી પણ, તેમના જમા થયેલા EPF બેલેન્સના ૯૦% સુધીની રકમ ઉપાડવાની મંજૂરી મળી શકે છે.

આ માટે શરત એ છે કે, જે મિલકત માટે રકમ ઉપાડવામાં આવી રહી છે તે કર્મચારીના નામે, તેમના જીવનસાથીના નામે, અથવા બંનેના સંયુક્ત નામે નોંધાયેલી હોવી જોઈએ. બીજા શબ્દોમાં કહીએ તો, અન્ય કોઈ વ્યક્તિના નામે નોંધાયેલી મિલકત માટે રકમ ઉપાડવાની મંજૂરી નથી.

૫ વર્ષની નોકરી પછી રકમ ઉપાડવા પર કોઈ ટેક્સ લાગતો નથી
તમારા EPF ખાતામાંથી ઉપાડેલી રકમ પર ટેક્સ લાગશે કે નહીં, તેનો આધાર તમારી સતત નોકરી અને EPF સભ્યપદના સમયગાળા પર રહેલો છે. જો તમે ઓછામાં ઓછી ૫ વર્ષની સતત નોકરી પૂર્ણ કરી હોય, તો તમારા EPF ખાતામાંથી ઉપાડેલી રકમ સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત (tax-free) હોય છે. આવા કિસ્સાઓમાં, કોઈ પણ પ્રકારનો ‘ટેક્સ ડિડક્ટેડ એટ સોર્સ’ (TDS) લાગુ પડતો નથી. વિવિધ કંપનીઓમાં કામ કરેલા સમયગાળાને પણ ધ્યાનમાં લેવામાં આવે છે, શરત એટલી કે EPF સભ્યપદમાં જરૂરી સાતત્ય જળવાઈ રહ્યું હોય.

જો કે, જો તમારી કુલ નોકરીનો સમયગાળો ૫ વર્ષથી ઓછો હોય, તો ઉપાડેલી રકમ કરપાત્ર આવક ગણી શકાય છે. વધુમાં, ₹૫૦,૦૦૦ થી વધુની રકમ ઉપાડવા પર ૧૦% TDS (Tax Deducted at Source – સ્ત્રોત પર કર કપાત) કાપવામાં આવી શકે છે. તેથી, તમારા PF ખાતામાંથી રકમ ઉપાડતા પહેલા, તમારી નોકરીના કુલ સમયગાળા અને લાગુ પડતા કર નિયમોને સમજવા ખૂબ જરૂરી છે.

નિષ્ણાતોના મતે, જો તમારી હોમ લોન પરનો વ્યાજ દર તમારા EPF પર મળતા વ્યાજ દર કરતા વધારે હોય, તો લોનની મૂળ રકમ (principal amount) ઘટાડવા માટે PF ના નાણાંનો ઉપયોગ કરવો ફાયદાકારક બની શકે છે. પરંતુ આનો બીજો પાસું પણ છે: PF ની રકમ નિવૃત્તિ માટે હોય છે. તેને સમય પહેલાં ઉપાડી લેવાથી ભવિષ્યમાં મળનારા વ્યાજની સંભાવના અને ‘કમ્પાઉન્ડિંગ’ (ચક્રવૃદ્ધિ વ્યાજ) ના લાભો ઘટી જાય છે.